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请致电 与我们预约。雷切尔·巴洛2019年8月23日暂无评论 美国众议院于 日通过了《让每个社区都增强退休能力法案》（“SECURE”法案）。该法案尚未成为法律，目前正在参议院审议。如果该法案在参议院获得通过并由总统签署，它将显着增加个人根据雇主计划为退休储蓄的机会，并将显着影响其受益人继承退休资产的方式。该法案似乎有可能以某种形式获得通过。鉴于其提议对个人如何继承退休资产进行彻底改变，了解这些变化可能如何影响您的遗产计划非常重要。 该法案包括许多条款，有利于雇员为退休储蓄，也有利于雇主为其雇员提供退休储蓄手段。对于那些已经拥有退休账户的人来说，该法案提出的几乎不会影响退休储蓄和退休财务规划的变化。该法案不会影响继承退休账户的尚存配偶的可用选择。 该法案提出的最重要的变化是对通常所说的“弹性个人退休账户”的修改。根据现行法律，当您的配偶以外的个人被指定为您的退休账户的受益人时，该人可以选择如何接收这些退休资产。例如，您的孩子可以选择提取所有账户并缴纳账户总价值所欠的所得税，或者，他或她可以选择将退休账户作为新的“继承IRA”账户。
继承的 IRA 账户内的资产和投资在受益人的一生中保持免税。继承该账户的受益人只需从该账户提款时缴纳所得税。受益人每年须提取一定金额。具体的国税局规则根据受益人的预期寿命来管理受益人每年必须提取的金额。这就是“ 伯利兹电话号码列表 弹性”IRA 一词的由来。继承的个人退休账户本质上允许受益人通过将账户上的所得税推迟到仅提取的金额来“延长”退休账户的一生。 这可以为受益人，尤其是年轻的受益人，带来显着的节税和递延税增长。受益人越年轻，延展时间越长，递延税增长越大，所得税节省也越大。 《安全法案》提议改变非配偶受益人继承退休资产的方式。当前形式的《安全法案》提议消除“弹性”IRA。《安全法案》不允许受益人在一生中使用退休资产，而是要求受益人在 10 年内从继承的 IRA 账户中提取所有退休资产。 这一变化的影响是，对继承的退休资产征收所得税将加速。根据现行法律，非配偶受益人不必为继承的退休账户总额缴纳所得税。
—只需在提款时缴纳所得税，包括每年要求提款的款项和任何其他额外提款的金额。根据《安全法》，非配偶受益人必须在 10 年内就继承的退休账户总额缴纳所得税。没有要求每年提取一定金额，只是要求在原账户所有者去世后10年内必须提取整个账户。 某些符合资格的受益人不受此 10 年支付规则的约束。其中包括未成年人和残疾受益人。未成年人可以延长退休账户直至成年。一旦未成年人成年，则适用 10 年支付规则。 目前尚不清楚取消“延伸”继承退休账户的提议将如何影响支付给信托的退休账户。根据现行法律，您可以指定信托作为您退休资产的受益人，但美国国税局对于信托如何接收退休账户有非常具体的规则和要求。当受益人是信托而不是个人时，这些规则允许继承退休账户的“延伸”和所得税福利适用。如果《安全法案》通过，遗产规划者很可能需要等待一段时间美国国税局就该法案如何影响应付给信托的退休资产的规划提供进一步指导。 如果《安全法案》在秋季立法会议上通过并成为法律，那么对于每个拥有退休资产的人来说，让遗产规划律师审查并根据需要更新其受益人指定和其他遗产规划文件将非常重要。尽管该法案目前的形式可能对您的退休财务规划影响不大，但可能对您的退休资产遗产规划产生重大影响。